En Estados Unidos, ¿plan 529 o Roth IRA para un menor? Quién abre la cuenta

Actualizado el 8 de septiembre de 2026

Si vives en Estados Unidos y quieres guardar dinero pensando en un menor, las dos cuentas que te van a salir son el plan 529 y la Roth IRA, y la diferencia entre ellas no es de nombre, es de destino. El plan 529 lo establece un estado y su ventaja va pegada a los gastos de educación. La Roth IRA es una cuenta de jubilación a nombre de una sola persona, y su ventaja va pegada al día en que se saca el dinero, no al día en que se aporta.

Y la pregunta que más se hace, la de quién puede abrir una cuenta así a nombre de un menor, tiene respuesta, y no está en una página federal: la fijan la ley del estado donde vives y el contrato de la entidad financiera donde se abriría la cuenta. El IRS sí fija otras cosas, y son más de las que parece, así que aquí abajo tienes qué decide cada uno.

Solo en Estados Unidos: qué fija el IRS y qué fija tu estado

No somos asesores fiscales y esto no es asesoramiento sobre tu caso: consulta a un profesional de impuestos que conozca tu situación y las reglas de tu estado antes de mover nada, porque todo lo de esta sección depende de datos tuyos que esta página no conoce.

¿Quién puede abrir una Roth IRA a nombre de un menor?

Lo deciden dos sitios: la ley del estado donde vives y el contrato de la entidad financiera donde se abriría la cuenta. Ninguno de los dos es el IRS. Su página sobre la Roth IRA no menciona a los menores en ninguna línea, ni dice quién firma por ellos, y eso no es un hueco de esta guía: es que esa parte no es federal. Un ejemplo de lo que sí dice una ley estatal: en California, un menor no puede cerrar por su cuenta un contrato sobre bienes muebles que no estén en su posesión o control inmediatos. Por eso quién firma se pregunta en tu estado y en la entidad, nunca en una página federal.

Lo que el IRS sí deja atado conviene saberlo antes de llamar a ningún banco:

No hay edad mínima, ni para abrir una Roth IRA ni para aportar a ella. La publicación del IRS sobre las aportaciones a una IRA lo responde con esas palabras: se puede tener cualquier edad.
La cuenta es de la persona cuyo nombre lleva. Si el nombre que va en ella es el de tu hija, ese dinero es de ella.
“Custodio” no significa lo que parece. En los documentos del IRS, el custodio de una IRA es la entidad financiera, o sea un banco, una cooperativa de crédito, una caja de ahorros o una entidad autorizada por el IRS, nunca el padre ni la madre. Es la confusión más repetida sobre estas cuentas.
La cuenta no existe hasta que la firman las dos partes, la persona titular y la entidad. Así lo dice el formulario modelo que el IRS publica para abrir una de estas cuentas.

Y una advertencia sobre la edad a la que el menor pasa a manejar ese dinero por su cuenta: la fija cada estado, y dentro del mismo estado puede cambiar según cómo llegó el dinero a la cuenta. No existe una edad válida para todo el país, así que aquí no vas a encontrar ninguna: la que escribiéramos sería la equivocada en cuanto cruzaras la frontera de tu estado. La tuya te la dice quien conozca ese estado, y en el paso a paso de abajo tienes cómo preguntarla.

¿Cuánto se puede aportar a una Roth IRA, y de qué dinero tiene que salir?

Hay un techo que manda antes que cualquier otro: no se puede aportar más de la remuneración tributable que esa persona recibió en el año. Si no cobró nada por trabajar, no hay nada que aportar. Lo dice la página del IRS sobre los límites de aportación, que además está traducida al español. Esa misma página trae también un tope en dólares que cambia de un año a otro, y aquí no lo copiamos a propósito: una cifra correcta hoy es una cifra falsa en enero, y en esa página la tienes siempre al día.

Qué se considera remuneración lo enumera la publicación del IRS sobre las aportaciones a una IRA: sueldos, salarios, propinas, honorarios, bonificaciones, comisiones y, en general, las cantidades que se reciben por prestar servicios personales, más el ingreso neto de un trabajo por cuenta propia. Y lo que queda fuera es el dinero que produce algo que ya era suyo: intereses, dividendos, alquileres o una pensión.

Con números pequeños se ve mejor. Imagina que en todo el año tu hija cobró 300 dólares por cuidar el perro de una vecina, y nada más. Esos 300 son su techo: a su Roth IRA no puede entrar más de esa cantidad, aunque en casa haya más dinero disponible. Quién pone materialmente esos billetes es otra cosa, y el propio IRS lo explica con el ejemplo de una abuela que hace la aportación en nombre de su nieto: lo que tiene que ser del menor es la remuneración, no el dinero con el que se rellena la cuenta.

Si el menor no cobró nada, no hay nada que aportar, y la pregunta deja de ser fiscal para volverse de casa: cómo se gana ese dinero antes de invertirlo lo tienes contado en cómo enseñar a tu hijo a invertir.

¿Cuenta el dinero que le pagas a tu hijo por una tarea de casa?

Lo que decide no es quién paga, es si ese dinero es remuneración tributable del menor. Ni la publicación del IRS sobre las aportaciones a una IRA ni ninguna de las otras páginas que enlazamos aquí baja a ese caso concreto, así que esa es la pregunta exacta, escrita con esas palabras, que se le lleva a un profesional con los papeles delante.

¿Cuándo sale el dinero de una Roth IRA sin pagar impuestos?

Empecemos por lo que no es. Lo que aportas a una Roth IRA no se puede deducir, y así lo dice la página del IRS sobre estas cuentas. La ventaja no está al meter el dinero, está al sacarlo: esa misma página dice que, si se cumplen los requisitos, las distribuciones calificadas, que es como el IRS llama a los retiros que cumplen las reglas, no pagan impuestos.

Y aquí está la parte que una edad por sí sola no puede responder. Para que un retiro sea de esos tienen que cumplirse dos cosas a la vez, no una:

Que haya pasado el plazo de cinco años. Ese plazo empieza el primer día del año fiscal al que se atribuye la primera aportación, no el día en que se ingresó el dinero, según la publicación del IRS sobre los retiros de una IRA.
Y que además el retiro ocurra por uno de estos cuatro supuestos: que la persona haya cumplido 59 años y medio, que haya fallecido, que esté incapacitada, o que el dinero sea para una primera vivienda con los requisitos que fija esa misma publicación.

Con una sola de las dos no basta, y por eso contar solo la edad deja al lector con media respuesta: cumplir 59 años y medio no sirve si el plazo no se ha cumplido, y el plazo tampoco sirve por sí solo.

Queda una regla de orden que se cuenta poco. Cuando se saca dinero, lo primero que sale es lo que se aportó y las ganancias salen al final, y recuperar lo aportado no se incluye en los ingresos de quien lo saca. Siguiendo con el ejemplo de antes: si a lo largo de los años entraron 300 dólares de aportaciones y la cuenta acumuló 100 dólares de ganancias, los primeros 300 dólares que salgan son los aportados.

¿Y el plan 529? ¿Se resta de los impuestos lo que aportas?

En la declaración federal, nunca. Las aportaciones a un plan 529 no son deducibles, y lo dice el tema del IRS sobre estos programas, que además está en español. En el impuesto de tu estado, depende del estado, y ahí sí puede haber algo.

Esa misma página explica lo demás. El plan lo establece y lo mantiene un estado, o una agencia o dependencia suya. Mientras el dinero está dentro, las ganancias se acumulan sin estar sujetas al pago de impuestos. Y al sacarlo, las distribuciones no tributan cuando se usan para pagar gastos calificados de enseñanza superior, mientras que si se saca más de lo que costaron esos gastos, parte de las ganancias sí tributa.

Sobre restar la aportación en el impuesto de tu estado, hay estados que lo permiten en su propio impuesto, y la ley de Nueva York sirve para ver dos cosas a la vez: que el beneficio existe de verdad y lo estrecho que puede llegar a ser. Esa ley pone tres condiciones juntas: solo cuenta lo aportado al programa del propio estado de Nueva York, solo puede restarlo el titular de la cuenta y no otra persona, y solo en la medida en que esa cantidad no sea deducible en la declaración federal.

Así que la frase suelta que se oye por ahí, la de “aportas y deduces”, es falsa en la declaración federal, y en la de tu estado depende de dónde vivas. Incluso en un estado que lo permite, la respuesta para tu caso puede seguir siendo no.

Paso a paso: qué puedes hacer esta semana

Ninguno de estos pasos elige cuenta por ti. Son cosas concretas que puedes hacer tú, con lo que ya tienes en casa.

Escribe en una línea para qué es ese dinero. Parece el paso que uno se salta y es el que ordena los demás, porque las dos cuentas de arriba apuntan a destinos distintos: una a gastos de educación y la otra a la jubilación de una persona.
Haz la lista de lo que le pagaron al menor este año, y por qué tarea en cada caso. No la conviertas todavía en un número: cuánto de eso es remuneración tributable suya es justo lo que no resuelve ninguna página del IRS cuando el pago sale de casa, y va escrito aquí abajo como la primera pregunta para el profesional.
Guarda un papel por cada pago, con la fecha, quién pagó y por qué trabajo. Sirve una libreta. Es lo que vas a enseñarle al profesional, y sin eso la cita se va entera en reconstruir de memoria.
Llama a la entidad donde se abriría la cuenta y hazle tres preguntas. Si todavía no hay ninguna elegida, empieza por el banco donde ya tienes tu cuenta: si abren una Roth IRA a nombre de un menor, quién tiene que firmar el contrato y si atienden en español.
Pide cita con un profesional de impuestos y lleva estas cuatro preguntas escritas, junto con los papeles de los pagos y tu última declaración:
- si el dinero que le pagaste por tareas de casa es remuneración tributable suya;
- a qué edad, en tu estado, pasa a manejar ese dinero por su cuenta;
- si en tu estado se puede restar del impuesto estatal lo que aportas a un plan 529;
- y quién tendría que figurar como titular de esa cuenta para que la resta valga.

¿Y mientras, qué anotas tú?

Mientras llegan esas respuestas, lo que sí está en tu mano es llevar al día lo tuyo, y ninguna de las dos cuentas de arriba cambia eso: lo que de verdad se copia en casa es verte llevar tus cuentas al día.

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Fuentes

Todas consultadas el 2026-09-08. Las cifras que verás dentro de estas páginas cambian de un año a otro, y por eso aquí no las copiamos: míralas en la fuente el año en que las necesites.

Del IRS:

Cuentas Roth IRA, en inglés.
Publicación 590-A, aportaciones a una IRA, en inglés.
Publicación 590-B, distribuciones de una IRA, en inglés.
Límites de aportación a una IRA, en español.
Tema fiscal 313, programas de matrícula calificados, en español, y esa misma página en inglés. Lo que dice sobre sacar más de lo que costaron los gastos de enseñanza solo aparece completo en la versión en inglés.
Formulario modelo 5305-RA, cuenta Roth IRA bajo custodia, en inglés.

De la ley de cada estado, porque el IRS no publica derecho estatal:

Esto es información general sobre cómo funcionan estos mecanismos, no asesoramiento financiero ni fiscal. Para cualquier decisión sobre el dinero de un menor, consulta con un profesional que conozca tu caso y el país donde vives.