Cuentas para menores: 529, cuenta custodial y Roth IRA
En Estados Unidos, una cuenta 529, una cuenta custodial UGMA/UTMA y una Roth IRA (cuenta individual para ahorrar para el retiro) para un menor no son versiones equivalentes de la misma inversión. Cambian la finalidad, la propiedad, el control y las reglas. Aquí puedes comparar qué función cumple cada una antes de abrirla.
La finalidad antes de la cuenta
| Cuenta | Para qué se considera | Qué comprobar |
|---|---|---|
| 529 | Educación y usos permitidos por la ley | Gastos calificados, programa y reglas estatales |
| UGMA/UTMA | Bienes que pertenecen al menor | Uso en su beneficio y transferencia del control |
| Roth IRA custodial | Retiro del menor | ingresos del trabajo que cumplen los requisitos y requisitos de aportación |
Un producto puede incluir riesgos de inversión aunque tenga ventajas fiscales. Aquí se comparan tres opciones; no es una lista exhaustiva de programas disponibles para niños.
529: beneficio ligado a reglas de uso
Un 529 permite destinar ahorro a gastos educativos y otros usos calificados según las reglas aplicables. El tratamiento de una distribución depende del uso y de los requisitos. Revisa también costos, quién es el dueño de la cuenta y beneficios estatales del programa.
No supongas que cualquier factura de un hijo permite el mismo tratamiento. Las reglas pueden cambiar por año y por estado.
UGMA/UTMA: el dinero pertenece al menor
Las aportaciones se consideran transferencias irrevocables para el beneficiario. Un custodio administra la cuenta hasta que corresponde entregar el control bajo la ley aplicable. No es simplemente una cuenta del padre con una etiqueta para su hijo.
Comprueba impuestos, uso permitido y edad de transferencia en tu estado antes de aportar.
Roth IRA: el menor necesita ingresos de su trabajo
La posibilidad de aportar depende de ingresos del trabajo que cumplen los requisitos, límites e ingreso aplicables. Un regalo familiar no se convierte en ingreso del trabajo solo porque se deposite en una cuenta.
Ejemplo propio: recibir un regalo de $500 no demuestra requisitos para abrir o usar la cuenta para aportar $500 a una Roth. En otro caso, un menor con ingresos de su trabajo que pueda demostrar debe comprobar cuánto puede aportar; el regalo puede ayudar a financiar el aporte, pero no reemplaza el requisito.
Lista de comparación para la familia
- Qué objetivo debe cumplir el dinero.
- Quién es dueño, beneficiario y administrador.
- Cuándo y cómo cambia el control.
- Qué ingresos o gastos deben documentarse.
- Impuestos, costos y posibles efectos en ayudas educativas.
- Reglas del estado y de la institución.
Una decisión para educación puede ser distinta de una decisión para retiro o una transferencia general. No existe una cuenta ganadora para todos esos objetivos.
Qué debes recordar
Elige primero finalidad y control; después revisa requisitos y reglas de impuestos. Para un menor, saber de quién es el dinero y cuándo podrá disponer de él es tan importante como elegir inversiones.
Fuentes y alcance
- Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS): 529
- FINRA: UGMA y UTMA
- Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS): aportaciones Roth
Ejemplos hipotéticos con fines educativos. Comprueba las reglas y condiciones de tu situación. Estos recursos no calculan tu declaración de impuestos.
Esto es información general, no asesoramiento financiero ni fiscal: no somos asesores fiscales, lo que lees aquí no es asesoramiento para tu caso y, antes de decidir, consulta a un profesional.
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