¿Qué impuestos pueden aplicar al vender acciones en Estados Unidos?

Publicado el 11 de octubre de 2026

Vender una acción no significa pagar impuestos sobre todo lo recibido. En una cuenta de inversión fuera de un plan de retiro, donde pueden aplicarse impuestos, importa el resultado fiscal de la venta, el tiempo que conservaste el activo (algo con valor, como una acción o un fondo) y tu situación. Las cuentas de retiro tienen reglas distintas; esta guía explica primero una venta simple en una cuenta de inversión fuera de un plan de retiro, donde pueden aplicarse impuestos.

Venta, costo y resultado

Venta$1,100

cantidad del ejemplo

Base$900

Supuesto sin ajustes

Diferencia$200

Ganancia antes de impuestos

Ejemplo ilustrativo

Ejemplo propio: Luis recibe $1,100 por un lote (grupo de acciones comprado en una misma operación) cuya base es $900. Si no hay comisiones pendientes ni otros ajustes, la ganancia es $200. Los $1,100 incluyen recuperación del costo; no son todos ganancia. Para una venta parcial se usa la base de las acciones vendidas, no la de toda la cartera (conjunto de tus inversiones).

Corto plazo o largo plazo

En general, mantener un activo un año o menos produce resultado de corto plazo; más de un año, de largo plazo. El tratamiento federal depende además de los ingresos y las reglas aplicables. No hay una tasa única para todas las ventas ni para todas las personas.

Usa las fechas reales del lote vendido. Dos compras del mismo símbolo pueden tener plazos diferentes.

Una pérdida económica no siempre se deduce igual

Vender por menos de la base puede producir una pérdida, pero existen límites y ajustes fiscales. Por ejemplo, una wash sale puede impedir deducir una pérdida en ese momento. Un número negativo en tu app no determina por sí solo lo que puedes declarar.

Tampoco compenses mentalmente una ganancia con una caída de una posición que aún no has vendido: son situaciones distintas.

Documentos y cuenta que estás usando

Confirmaciones y lotes (grupos de acciones compradas en una misma operación), incluidos costos.
1099-B y versiones corregidas, si corresponden.
Otros ajustes y operaciones relacionadas.
Tipo de cuenta: inversión fuera de un plan de retiro o cuenta de retiro.
Residencia fiscal y posibles impuestos estatales.

Las ventas suelen revisarse mediante Formulario 8949 y Anexo D, con excepciones. Una IRA (cuenta individual para ahorrar para el retiro) o 401(k) (plan para ahorrar para el retiro que puede ofrecer tu empresa) exige revisar las reglas de la cuenta; no se traslada automáticamente este ejemplo a su interior.

Qué debes recordar

Para entender una venta, empieza por base, cantidad, fecha y tipo de cuenta. El impuesto depende de esas condiciones y de tu declaración, no de una tasa universal aplicada al dinero recibido.

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Fuentes y alcance

Fuentes consultadas para esta edición. Los ejemplos son ilustrativos. Información educativa; no es una recomendación personalizada ni una declaración fiscal.