Cómo leer un formulario 1099-B de tus inversiones
En Estados Unidos, el formulario 1099-B puede informar al IRS sobre ventas de valores realizadas por medio de un bróker (empresa a través de la cual compras y vendes inversiones). El dinero recibido por una venta no es automáticamente tu ganancia: hay que considerar el costo y los ajustes que correspondan.
Esta guía te ayuda a reconocer los campos principales. No sustituye las instrucciones del año fiscal ni calcula tu declaración personal.
Qué campos leer primero
| Campo | Qué representa |
|---|---|
| 1a | Descripción del activo (algo con valor, como una acción o un fondo) vendido |
| 1b y 1c | Fecha de adquisición y de venta, cuando se informan |
| 1d · Proceeds | cantidad de la venta reportado |
| 1e · Cost or other basis | Costo o base reportada |
| 1g | Pérdida no deducible reportada por wash sale |
| 2 | Clasificación indicada, por ejemplo corto o largo plazo |
El bróker puede entregar un estado consolidado con estas etiquetas en lugar de una hoja individual. Consulta las instrucciones para interpretar cobertura, base y ajustes.
Ejemplo: recibir $1,200 no es ganar $1,200
cantidad recibido del ejemplo
Supuesto sin ajustes
Antes de impuestos
Rosa compró un lote (grupo de acciones comprado en una misma operación) por $1,000 y lo vendió por $1,200. Si ambos importes reflejan los costos aplicables y no hay otros ajustes, la diferencia es $200. Este ejemplo es propio y no reproduce un formulario real.
Si vende solo una parte de un lote, necesita el costo correspondiente a esa parte. No resta el costo de todas las acciones que todavía conserva.
Si falta el costo de compra o parece incorrecto
Una casilla vacía no demuestra que el costo haya sido cero. Contrasta las confirmaciones de compra, ventas, transferencias y documentos corregidos. Evita reemplazar el dato por una estimación de memoria.
Las operaciones pueden necesitar ajustes al declararse. Una wash sale, por ejemplo, puede hacer que la pérdida que ves en el registro no coincida con la deducción (cantidad que las reglas permiten restar al calcular los impuestos) fiscal. Revisa con el bróker y, cuando corresponda, un preparador de impuestos.
Qué guardar y qué declaración revisar
- El 1099-B y cualquier versión corregida.
- Confirmaciones de compra y venta, con costos.
- Información de los lotes (grupos de acciones compradas en una misma operación) y transferencias.
- Explicación de diferencias entre tu registro y los documentos fiscales.
Muchas ventas de activos se reportan en el Formulario 8949 y se resumen en el Anexo D, con excepciones. La clasificación y tu situación determinan el tratamiento; esta guía no elige una tasa para ti.
Qué debes recordar
Lee primero venta, costo, fechas y ajustes. Tu registro ayuda a comprobar el historial, pero el resultado de una operación y su reglas de impuestos no son siempre la misma cifra.
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Fuentes y alcance
- Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS): instrucciones de 1099-B
- Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS): ingresos de inversión y base
- Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS): ganancias y pérdidas de capital
Fuentes consultadas para esta edición. Los ejemplos son ilustrativos. Información educativa; no es una recomendación personalizada ni una declaración fiscal.